Робота з касою та касовими документами – це невід'ємна частина бухгалтерської діяльності. Вона включає встановлення ліміту каси, облік надходження коштів через прибутковий касовий ордер (ПКО) та облік витрати через видатковий касовий ордер (РКО). Розглянемо кожен вид операцій із порядку.

Ліміт каси

Кожна велика організація, яка працює з готівкою, повинна встановлювати ліміт каси - це регламентується Вказівкою Банку РФ. Виняток становлять малі компанії та підприємці. Встановлений ліміт каси не можна перевищувати, але можна щомісяця змінювати, це має бути підтверджено документально підписаним наказом керівництва. А якщо ні, то можна отримати штраф від податкового інспектора.

Ліміт каси або ліміт залишку готівки в касі це максимально допустима сума готівки, яка може зберігатися в касі на кінець робочого дня.

Тепер з'ясуємо, як у програмі встановити ліміт каси. Для цього потрібно перейти у вкладку меню "Довідники", розділ "Підприємство", довідник "Організація". Заходимо в налаштування організації та у верхній панелі натискаємо «Ще», вибираємо пункт «Ліміти залишку каси»:

Потрапляємо у заповнення документа. Натискаємо клавішу "Створити". У віконці, що відкрилося, вводимо дату, з якої діятиме дане налаштування, і вводимо розмір ліміту каси, тобто вказуємо суму готівки, яка може бути в касі.

Тиснемо «Записати та закрити». Ліміт вказано. Це періодичне налаштування. Якщо, припустимо, хочемо, щоб за місяць діяв інший ліміт, то створюємо новий документ із потрібною датою, вказуємо розмір ліміту та проводимо. Усі документи можна переглянути в журналі:

Перейдемо тепер у вкладку меню «Банк і каса» і подивимося, які журнали включає розділ «Каса»:

• Касові документи – це прибуткові та видаткові касові ордери;
• Оплати платіжними картками – це еквайринг;
• Авансові звіти – дозволяють звітувати підзвітним особам;
• Управління фіскальним реєстратором – дозволяє закрити зміну, зробити X-звіт та Z-звіт;
• Управління еквайринговим терміналом - дозволяє зробити налаштування даного терміналу.

Прибуткові касові ордери

Тепер докладно розглянемо касові документи. Почнемо з прибуткових касових ордерів. Вони оформляються через кнопку «Надходження». За допомогою ПКО можна зробити велика кількістьоперацій. Це визначається пунктом «Види операцій»:

• Роздрібна виручка;
• Повернення від постачальника;
• Отримання готівки у банку;
• отримання позики від контрагента;
• Повернення позики контрагентом;
• Повернення позики працівником;

За документом формується проводка Дт50.01 – Кт62.01 – надходження від покупця.

Після проведення документа знизу з'являється налаштування «Реквізити друкованої форми». Тут можна вказати інформацію, яка відображатиметься під час друку ПКО:

• Прийнято від - назва організації;
• Підстава – найменування документа та номер;
• Додаток;
• Коментар.

Друк здійснюється через клавішу вгорі екрана «Прибутковий касовий ордер (КО-1)». Друкуємо та віддаємо на підпис.

Якщо підключено фіскальний реєстратор, то через кнопку «Надрукувати чек», яка знаходиться на верхній панелі, можна надрукувати чек. Зверніть увагу, що до ПКО можна додати необмежену кількість рядків. Зроблено це для того, щоб можна було розділити оплату або за договорами або за статтями руху коштів. Наприклад додамо ще один рядок, розділимо суму надходження та вкажемо статтю ДДС – «Інші надходження». А рахунок розрахунків 62.01.

Проведемо документ і подивимося проводки, що сформувалися. Єдине, що змінилося, ця сума розбилася на дві частини:

• Дт50.01 – Кт62.01 – оплата від покупців;
• Дт50.01 – Кт62.01 – інші надходження.

Вид операції «Роздрібна виручка»

Заповнюються поля:

• Вид операції - роздрібна виручка;
• Номер та дата формуються автоматично;
• Склад – вказуємо роздрібний склад;
• Сума виторгу;
• Стаття ДДС – роздрібний виторг.

Перевіряємо, проводимо. При необхідності відправляємо на друк та віддаємо на підпис.

Вид операції "Повернення від підзвітної особи"

Тут заповнюємо:

• Номер та дата – пропускаємо;
• Підзвітна особа- Вводимо дані, від кого приймаємо повернення коштів;
• сума;
• При необхідності заповнюємо пункт «Реквізити друкованої форми» - відображатиметься під час друку ПКО.

Друкуємо та віддаємо на підпис.

Проведення по цьому виду виглядатиме так: Дт50.01 – Кт71.01.

Вид операції "Повернення від постачальника"

Заповнюються:

• Вид операції – повернення підзвітної особи;
• Контрагент - назва організації, від якої приймаємо повернення;
• Сума платежу;
• Договір;
• Решта заповнює програма самостійно;
• За потреби заповнюємо «Реквізити друкованої форми».
• Проводимо, друкуємо, віддаємо на підпис. Формується проводка Дт50.01 – Кт60.01

Вид операції «Отримання готівки у банку»

В даному випадку потрібно проставити тільки вид операції та суму, а решту параметрів програма заповнить автоматично. Залишається лише перевірити та провести документ. Друкуємо та віддаємо на підпис. Якщо подивитися проводку, то відобразиться рух коштів з розрахункового рахунку до каси: Дт50.01 - Кт51:

Вид операції «Отримання позики від контрагента»

Заповнюємо:

• Вид операції;
• Контрагент – від кого отримуємо позику;
• Сума платежу;
• Договір – має бути іншим;
• Стаття ДДС – отримання кредитів та позик;
• Рахунки розрахунків – 67.03.

Проводимо, друкуємо, віддаємо на підпис. Дивимося проводки: Дт50 - Кт67.03 - отримання грошової позики/кредиту.

Вид операції «Отримання кредиту у банку»

Заповнюється аналогічно до попереднього вигляду, тільки в полі «Контрагент» потрібно вказати назву банку. Контрагент необхідно ввести заздалегідь. Рахунок обліку тут проставляється за умовчанням.

Вид операції «Повернення позики контрагентом»

Заповнюємо:

• Вид операції;
• Контрагент
• Сума платежу;
• Договір – у цьому вигляді має бути «Інші»;
• Рахунки розрахунків – 58.03 (Надані позики).

Проводимо. Якщо потрібно заповнюємо "Реквізити друкованої форми", відправляємо на друк та віддаємо на підпис.

Вид операції «Повернення позики працівником»

Цей вид заповнюється аналогічно, лише вказуємо не контрагента, а фізичну особу. Прописуємо суму. Проводимо, заповнюємо якщо потрібно налаштування друкарської форми. Друкуємо, віддаємо на підпис. У проводці відображатиметься Дт50.01 – Кт73.01 – надходження від погашення позик.

Вид операції «Інша парафія»

Тут можна зазначити будь-який рахунок, будь-яку аналітику. За допомогою операції «Інша парафія» можна оформити всі ті операції, які розглядали раніше.

Якщо виникла потреба оприбуткувати надходження коштів у валюті, необхідно проставити рахунок 50.21 (Каса організації у валюті). Стає доступним вибір валюти, яка потрібна. По касі, аналогічно до банківських документів, відбувається переоцінка валюти та розрахунок курсових різниць.

Видаткові касові ордери

Тепер розглянемо видаткові касові ордери (РКО). Оформлюються вони у журналі «Касові документи», за допомогою клавіші «Видача». Заповнення подібне до ПКО, тільки операція зворотна. За допомогою РКО можна оформити документи:

• Оплата постачальнику;
• Повернення покупцю;
• Видача підзвітній особі;
• Виплата заробітної платиза відомостями;
• Виплата заробітної плати працівникові;
• Виплата співробітнику за договором підряду;
• Внесок готівки до банку;
• Повернення позики контрагенту;
• Повернення кредиту банку;
• Видача позики контрагенту;
• Інкасація;
• Виплата депонованої заробітної плати;
• Видача позики працівникові;
• Інші витрати.

РКО відрізняються від ПКО деякими видами операцій. Загостримо на них увагу.

Вид операції «Виплата заробітної плати за відомостями»

Вид операції "Виплата заробітної плати співробітнику"

Вид операції "Виплата співробітнику за договором підряду"

Заповнюється аналогічно конкретного одержувача. Стаття ДДС буде вказана – оплата постачальникам (підрядникам):

У проводках відображатиметься Дт76.10 - Кт50.01:

Вид операції «Інкасація»

Вид операції "Виплата депонованої заробітної плати"

Депонована заробітна плата – це оплата праці, яку працівник із якихось причин не зміг отримати вчасно протягом терміну, встановленого в організації. Заповнюється.

Облік касових операцій регламентується вказівкою Центрального банку Російської Федераціївід 11 березня 2014 р. N 3210-У «Про порядок ведення касових операцій юридичними особами та спрощений порядок ведення касових операцій індивідуальними підприємцями та суб'єктами малого підприємництва». Рекомендуємо обов'язково ознайомитися з ним головним бухгалтерам, касирам та іншим співробітникам фінансової служби підприємства, які працюють з касовими документами. Також варто ознайомитися із зазначенням ЦБ РФ від 7 жовтня 2013 р. N 3073-У "Про здійснення готівкових розрахунків".

Одержувачі бюджетних коштів додатково враховують нормативні акти щодо регулювання касових операцій при бюджетному фінансуванні.

Індивідуальні підприємці можуть вести облік касових операцій на 1С, нічого не винні встановлювати ліміт коштів. У цьому такі документи, як КУДР, мають вестися обов'язково, т.к. не належить до касових.

Не повинні встановлювати ліміт коштів малі підприємства (чисельність до 100 людина і готова виручка – до 800 млн.руб., зокрема. мікропідприємства – організації із чисельністю до 15 людина і виручкою до 150 млн.руб.). Інші підприємства встановлюють ліміт готівки, при перевищенні якого готівка повинна здаватися в банк. Виняток робиться для коштів, призначення яких – оплата заробітної плати та подібні виплати. У дні виплати зарплати терміном до 5 робочих днів (точний крайній термін виплати встановлюється керівником підприємства міста і вказується на платіжної відомості) допускається перевищення ліміту грошей у касі на суми, призначені для оплати платіжних відомостей із заробітної плати, допомоги та подібних виплат.

Надходження коштів у касу оформляється Прибутковим касовим орденом(скорочено ПКО), виплати – Видатковим касовим орденом(скорочено РКО). Для виплати заробітної плати тощо. слід попередньо формувати платіжну відомістьабо розрахунково-платіжну відомість,навіть якщо виплати провадяться одній людині. Документообіг може вестись у паперовому чи електронному варіанті. В останньому випадку документи мають бути підписані електронним цифровим підписом. За підсумками дня на підставі ПКО та РКО формується касова книга. Якщо протягом дня рух коштів по касі не було, формувати касову книгу за цей день не треба.

Граничний лімітрозрахунків готівкою між контрагентами за одним договором складає 100 000 рублів.Розрахунки з фізичними особами здійснюються без обмежень у сумі.

Кошти, що надійшли до каси підприємства за рахунок продажу товарів, виконання послуг, як страхові премії, можуть витрачатися тільки на такі цілі:

• Виплати заробітної плати та допомоги;
• Виплати страхових відшкодувань фізичнимособам, які сплатили страхові внески готівкою;
• Оплата товарів, робіт, послуг;
• Видача готівки під звіт;
• Повернення коштів за товарами, роботами, послугами, оплаченими раніше готівкою.

Для інших цілей готівку слід знімати з розрахункового рахунку в банку.

Порушення порядку ведення касових операцій може призвести до штрафу (ст. 15.1 КоАП РФ):

• На посадову особу – від 4 000 до 5 000 рублів;
• На юридичну особу – від 40 000 до 50 000 рублів.

Перевіркою правильності ведення касових операцій займаються податкові органи РФ (ст. 23.5 КпАП РФ).

Касові документи в 1С

Наведена вище методика обліку касових операцій не є вичерпною і містить основні правила роботи з готівкою.

Вибираємо пункти меню Банк та каса => Каса => Касові документи

Малюнок 1. Вибір касових документів

Залежно від версії програми налаштування меню можуть дещо відрізнятися, але у будь-якому випадку у розділі Банк та касави зможете отримати доступ до основних касових документів – ПКО та РКО.

Малюнок 2. Кнопки для введення ПКО та РКО

Прибутковий касовий ордер

У 1С пропонується десять видів ПКО залежно від операції, що вводиться. Вони такі:

1. Оплата від покупця;
2. Роздрібна виручка;
3. Повернення від підзвітної особи;
4. Повернення від постачальника;
5. Отримання готівки у банку;
6. отримання позики від контрагента;
7. отримання кредиту в банку;
8. Повернення позики контрагентом;
9. Повернення позики працівником;
10. Інша парафія.

Малюнок 3. Варіанти документа ПКО

Назва документів відображають їх суть та мають відповідні налаштування, наприклад Повернення від підзвітної особиза умовчанням матиме кореспонденцію з рахунком 71.

Варіант ПКО Інша парафіяздається універсальним, т.к. дозволяє вибрати будь-який рахунок із плану рахунків та провести будь-яку операцію. Але методологи з 1С радять користуватися ним лише в крайньому випадку при нетипових операціях, намагаючись по можливості проводити документи з видами операцій №№ 1-9.

Нижче наведено три варіанти форми введення ПКО. Загальні правила – обов'язкові заповнення поля підсвічені червоною лінією.

Малюнок 4. ПКО - Повернення від підзвітної особи

Розділ Реквізити друкованої формиможе бути розкритий або згорнутий при натисканні.

Малюнок 5. ПКО - готівка з банку. Показано реквізити друкованої форми.

Якщо документ передбачає вибір контрагента, який не є фізичною особою, обов'язково слід заповнити поле Договір.

Малюнок 6. ПКО – Оплата від покупця

Якщо потрібно вказати більше одного договору, скористайтеся функцією Розбити платіж,яка дозволяє заповнити дані щодо кількох договорів. У такому разі після вибору контрагента слід відкрити табличну частину Розбивка платежу, вибрати договори та вказати суми щодо кожного. Загальний результат позначиться на ПКО.

Рисунок 7. Налаштування ПКО - оплата у розрізі договорів

Значення поля Стаття ДДСзаповнюється із довідника. Цей довідник дозволяє додати Найменуваннястатті ДДС, а ось значення Вид рухуредагування недоступне. Якщо найменувань занадто багато і хочеться згрупувати їх у папках, слід скористатися кнопкою «Створити групу». Заповнене значення поля надалі враховуватиметься при формуванні звітної форми№ 4 «Звіт про рух коштів».

Малюнок 8. Довідник - статті руху коштів

Заповнимо ПКО на надходження готівки з банку.

Рисунок 9. Приклад заповненого ПКО

Малюнок 10. Проведення по ПКО

Слід зазначити, що у цьому випадку відбито рух грошей як по касі, а й у розрахунковий рахунок. Щоб не вийшло подвійного списання грошей із банківського рахунку, проведення виду Дп 50.01 – Кт 51 формуються касовими, а не банківськими документами.

Видатковий касовий ордер

Видатковий касовий ордер, або РКО, багато в чому формується за такими правилами, як і ПКО. У 1С існують такі види РКО:

1. Оплата постачальнику
2. Повернення покупцю
3. Видача підзвітній особі
4. Виплата заробітної плати за відомостями
5. Виплата заробітної плати працівникові
6. Виплата співробітнику за договором підряду
7. Внесок готівкою до банку
8. Повернення позики контрагенту
9. Повернення кредиту банку
10. Видача позики контрагенту
11. Інкасація
12. Виплата депонованої заробітної плати
13. Видача позики працівникові
14. Інші витрати

При виплатах № 4-5 слід попередньо підготувати платіжні відомості, навіть якщо оплата провадиться одному співробітнику.

Малюнок 11. Варіанти документа РКО

Оформимо РКО з видачі коштів підзвітній особі.

Малюнок 12. Заповнений документом РКО

Після проведення документа можна переглянути проводки.

Рисунок 13. Проведення по РКО

Розглянемо порядок проведення у 1С виплат із заробітної плати. Сформуємо платіжну відомість. Якщо всі працівники по ній отримали зарплату, можна скористатися кнопкою «Сплатити відомість» (внизу форми), що автоматично сформується РКО.

Малюнок 14. Варіанти касових документів на основі платіжної відомості

Змоделюємо ситуацію, коли по одному співробітнику зарплату депоновано, а по решті виплачено. У паперовому варіанті відомості з депонованих сум ставиться відповідна позначка. У 1С при обліку касових операцій слід відкрити відомість та скористатися кнопкою Створити на підставі,потім Депонування зарплатиДля документа депонування залишаємо потрібні прізвища.

Малюнок 15. Документ Депонування зарплати

Після проведення документа дивимося проводки.

Рисунок 16. Проведення при депонуванні зарплати

Повертаємося у відомість і за кнопкою Створити на підставіформуємо документ Видача готівки. Сума буде перерахована автоматично і поменшає на депоновані суми.

Малюнок 17. Документ Видача готівки на підставі зарплатної відомості

Проведення з видачі зарплати сформувалися за двома співробітниками, так і має бути.

Рисунок 18. Проведення за документом Видача готівки

Депоновані суми можна зберігати у касі тільки у тому випадку, якщо вони не перевищують ліміт для зберігання коштів. Інакше їх слід здати до банку. Формуємо РКО Внесок готівкою до банку.

Рисунок 19. Заповнення документа Внесок готівкою до банку

Результати проведення документа.

Рисунок 20. Проведення за документом Внесок готівкою до банку

Касова книга у 1С 8.3

На підставі ПКО та РКО, проведених за день, сформуємо касову книгу (Малюнок 21), яка є звітом про проведені касові операції.

Невелика примітка: іноді при автоматизації програмісти запитують користувачів, у якому вигляді реалізувати ту чи іншу форму - як документ або звіт. Часто таке питання ставить у глухий кут. Поясню різницю з прикладу касових документів. ПКО чи РКО є окремими документами, якими існує форма введення. Суми у яких, зазвичай, вносить сам користувач, може змінити їх за бажанні. Касова книга є звітом, за нею немає форми введення, вона заповнюється автоматично на підставі тих даних, що введені в документах ПКО та РКО. При внесенні змін до цих документів звіт при формуванні дасть змінені суми автоматично.

Малюнок 21. Кнопка для формування касової книги

За цим звітом можна встановити необхідні налаштування.

Малюнок 22. Налаштування касової книги

Готовий звіт.

Малюнок 23. Звіт Касова книга

Авансовий звіт

Ще один документ, що входить до складу блоку Касау програмі 1С – Авансовий звіт

Малюнок 24. Шлях меню до документів Авансовий звіт

Розглянемо приклад заповнення авансового звіту.

Малюнок 25. Створення авансового звіту

Таблична частина містить кілька вкладок. Вкладку Аванси заповнюємо виходячи з виданого РКО.

Малюнок 26. Заповнення вкладки Аванси

Вкладку Товаризаповнюємо даними про придбані товари або матеріали. Якщо у документах виділено ПДВ, вказуємо ці дані у авансовому звіті.

Малюнок 27. Заповнення вкладки

Малюнок 28. Вкладення товари, реквізити сч/ф.

На вкладці Оплатапоказуємо оплату за раніше придбані товари.

Малюнок 29. Заповнення вкладки Оплата

Докладніше про використання вкладок Товариі Оплата.

Якщо купуєте одиничний товар у роздрібному магазині, відображайте таку покупку в розділі Товари.Але припустимо у вас ситуація, коли з одним і тим же постачальником розплачуєтеся то готівкою, то безготівково. І хочете мати коректні дані щодо розрахунків, наприклад, для формування акту звірки. Тоді накладні та рахунок-фактури, отримані від цього постачальника в день купівлі за готівку, можна провести окремо від авансового розрахунку документом Надходження (акти, накладні),а авансовому звіті відобразіть реквізити ПКО, тобто. документ оплати на вкладці Оплата.

Після проведення документа можна переглянути проводки. Сума авансового звіту становила 10 180 рублів, тобто. перевитрата 180 рублів повинна буде видана з каси після затвердження авансового звіту.

Рисунок 30. Проведення за авансовим звітом БО та НУ

Малюнок 31. АТ - ПДВ до відрахування

Оплата платіжними картками

Оплата платіжними картками, або інакше еквайринг- Повсюдно поширений в даний час спосіб оплати за товари або послуги. Розглянемо порядок проведення такої операції у 1С.

Шлях по меню: Банк і каса => Касса => Операції з платіжних карток.

Малюнок 32. Шлях меню - Операції по платіжним карткам

За кнопкою Створитиможливі три варіанти документа. Вибираємо Оплата від покупця,т.к. цей документ налаштований на відображення оплати від юридичних осібта ІП. Операції з платіжних карток для роздрібної торгівлі виходять за межі цієї статті.

Малюнок 33. Вибір варіанта документа

Заповнюємо документ, тут усе досить просто.

Рисунок 34. Заповнений документ Операції з платіжної картки

Дивимося проводки. Кошти відображені на рахунку 57.03.

Рисунок 35. Проведення за документом Операції з платіжної картки

Щоб відобразити надходження коштів на розрахунковий рахунок, можна на підставі проведеної операції створити документ Надходження на розрахунковий рахунок.

Малюнок 36. Створення документа Надходження на розрахунковий рахунок

Без комісії банку платежі навряд чи здійснюються, тому розбиваємо платіж у сумі оплати та комісію банку, вказуємо рахунок витрат цієї комісії.

Малюнок 37. Заповнений документа Надходження на розрахунковий рахунок

Дивимося проводки.

Рисунок 38. Проведення за документом Надходження на розрахунковий рахунок

Операції з фіскальним реєстратором

Фіскальний реєстратор є технічним пристроєм для друку чеків, має фіскальну пам'ять, підключається до комп'ютера і здатний працювати по мережі. Шлях по меню для підключення Адміністрування => Устаткування, що підключається.

Малюнок 39. Меню Устаткування, що підключається

В розділі Фіскальні реєстраторислід вказати драйвер пристрою.

Рисунок 40. Вибір драйвера фіскального реєстратора

Якщо реального реєстратора немає, для тестових цілей можна використовувати емулятор від 1С. Приклад заповнення даних наведено нижче на малюнку 41.

Рисунок 41. Приклад заповненої картки налаштувань фіскального реєстратора

Після підключення фіскального реєстратора стає можливим друк чеків, наприклад, з документів ПКОабо Операція по платіжній картці.

Малюнок 42. Друк чека у програмі 1С

На цьому ми закінчили розгляд теми відображення прибуткових та видаткових касових ордерів у програмі 1С 8.3.

У бухгалтерії касові документи, як правило, оформляються двома документами: (далі РКО) і (далі ПКО). Вони призначені з метою прийняття та видачі готівки до каси або з каси організації.

Повернення працівником позики;

Інші операції щодо надходження фінансів.

Такий поділ потрібен для коректного створення бухгалтерських проводок та книги витрат та .

Насамперед, нам потрібно розглянути Повернення від покупця, оплату від покупця, Розрахунки за кредитами та позиками, оскільки вони схожі за структурою, а також мають табличні частини.

Усі названі 3 видів ПКО у шапці мають однаковий набір полів. Це Номер та дата (далі для всієї документації), Рахунок обліку, сума та Контрагент.

Номер – створюється в автоматичному режимі і краще його не міняти.

Дата – поточна дата. Тут слід врахувати, що й змінити дату на меншу (наприклад, попередній день), ніж поточна, під час друку касової книжки програмний продукт попередить у тому, що у касової книзі порушена нумерація листів і запропонує їх перерахувати. Краще, щоб нумерація необхідних документівтакож була послідовною протягом дня. З цією метою час документа можна змінити.

Контрагент - це юридична чи фізична особа, яка до каси вносить певні фінанси. Відразу зазначимо, що в даному полі відображатиметься саме той Контрагент, за яким проводитимуться взаєморозрахунки. Фактично кошти до каси, наприклад, може зробити працівник Організації - контрагента. Він обирається із довідника під назвою « Фізичні особи» у полі з ім'ям «Прийнято від». У цій ситуації у друкованій формі ПКО будуть зазначені П.І.Б., від кого прийнято фінанси.

Рахунок обліку – у госпрозрахунковому плані рахунків це зазвичай «50.1», але за умовчанням існує можливість налаштувати й інший. Кореспондуючий рахунок залежить від самого виду операції, його можна взяти з табличної частини ПКО.

А зараз звернемо вашу увагу на оформлення суми внесення коштів. Важливо, що "Оплата від покупця", "Повернення від покупця", а також "Розрахунки за кредитами та позиками" без вказівки договору оформити неможливо. При цьому прийом фінансів існує можливість здійснити одночасно за декількома договорами. Саме для цього і призначено табличну частину. Сума платежу складається із сум у рядках табличної частини. Також там відзначається рахунок розрахунків та Рахунок обліку авансів, тобто кореспондуючі рахунки. Ці рахунки є можливість налаштувати у регістрі відомостей Рахунки розрахунків із контрагентами.

Інші види операцій труднощів викликати не повинні. Останні табличній частини немає, і всі заповнення ПКО загалом зводяться до вибору контрагента. Це може бути банківська установа, працівник чи підзвітна особа.

Інші операції з надходження фінансів відображають усі інші надходження до каси організації та створює власні проводки. А довільний кореспондуючий рахунок вибирається у ручному режимі.

Видатковий касовий ордер

Загалом оформлення РКО майже відрізняється від оформлення ПКО. У програмному продукті «1С Бухгалтерія» є такі види видач фінансів із каси:

Видача постачальнику оплати;

Видача фінансів підзвітній особі;

Видача повернення клієнту;

Готівка до банківської установи;

Видача зарплати окремо співробітнику або за відомостями;

Видача позик та кредитів;

Видача депонованої заробітної плати;

Видача позики працівникові;

Проведення інкасації;

Інші операції із видачі грошей.

Окремо зупинимося на видачі заробітної плати. У цьому виді операції існує таблична частина, в якій обов'язково необхідно вказати одну або кілька платіжних відомостей. Загальна сума РКО сформується із сум відомостей. Без вказівки бодай однієї відомості провести РКО буде неможливо.

При видачі зарплати працівникові також потрібно відзначити відомість, але тільки одну.

У разі видачі депонованої заробітної плати відомість зазначати необов'язково.

Встановлення ліміту залишку каси

З метою встановлення ліміту залишку каси у програмі «1С 8.3» потрібно зайти до довідника «Організації» та на вкладці під назвою «Вперед» вибрати пункт з ім'ям «Ліміт залишку каси»:

Де натиснути клавішу під назвою «Додати», де вказати з якого числа діє обмеження, а також його розмір.

Астахов Олександр,
Керівник відділу розробки Компанії "Аксіома-Софт"

У 1С: Консолідації плани руху коштів можна поставити як з допомогою документа Плани руху коштів, і з допомогою стандартного подання звітності у конфігурації - настраиваемого звіту. Розглянемо другий спосіб докладніше.

Як це вмикається?

У налаштуваннях параметрів обліку на вкладці «Казначейство»

Досить зазначити у способі планування руху коштів «За допомогою документа «Примірник звіту»». Якщо ми хочемо, щоб за даними нашого звіту, що розроблявся, проводився контроль руху грошових коштів, його потрібно додати до табличної частини «Види звітів, що змінюють оперативні регістри казначейства» і встановити прапорець «Контроль». Тоді при записі екземпляр звіту формуватиме записи в регістрі накопичення «Контрольовані значення за планами». Дані цього регістру використовуються під час перевірки суми заявки на витрачання коштів на перевищення лімітів за планами ДДС.

На наступній закладці «Встановлення лімітів витрати коштів» потрібно вказати сценарій, до якого будуть належати екземпляри звіту з даними про ліміти за статтями ДДС.

У табличній частині «Контроль лімітів за заявками на витрачання коштів» встановити прапорець «Контролювати» у рядку «Плани ДДС» та вказати допустиме перевищення ліміту. Якщо за результатами заявки контрольоване значення перевищить цей ліміт, то таку заявку зможе затвердити лише суперкористувач (визначена роль, яка задається кожної організаційної одиниці).

Для кожної організаційної одиниці на вкладці «Казначейство» потрібно визначити – за якими статтями ДДС здійснюватиметься контроль та аналітичні розрізи для контролю. Ми встановимо контроль за всіма статтями, допустиме перевищення – 10%. Контроль здійснюватимемо у розрізі контрагентів.

На наступній закладці «Аналітики руху коштів» вибираються ті аналітики казначейства, які будуть використані для показників звіту. Порядок аналітик можна змінювати, цей порядок аналітик успадковуватиметься у групи розкриття показника звіту, якщо йому встановити відповідний вид даних.

Створимо сам звіт. Нехай у нас будуть три статті ДДС, за якими здійснюватимемо контроль: Оплата постачальникам з поточної діяльності, представницькі витрати та інші надходження з поточної діяльності. Для кожної статті створимо рядок звіту, а значення ліміту додамо колонку «Значення». Тепер потрібно для кожного рядка вказати, що видом даних рядка є Рухи грошових коштів, що значення показників рядка належать до статей витрати плану та встановити зв'язок із статтею ДДС. Все це робиться на вкладці "Казначейство":

Крім того, для рядка треба визначити групу розкриття:

Встановимо вид даних групи розкриття – Руху коштів. І вкажемо, що статтю ДДС потрібно брати не з аналітик показника, а з параметрів показника. Зверніть увагу, що при виборі аналітик для групи розкриття можна вибрати лише ті аналітики, які були визначені в таблиці Аналітики руху грошових коштів для поточного виду звіту.

Можна тепер автоматично згенерувати бланк звіту та отримати приблизно це:

Вигляд звіту тепер маємо. Залишилося проставити ознаку «Затверджено» бланку звіту та правил обробки, після чого вид звіту можна використовувати. Не забудемо додати створений вид звіту до списку «Види звіту, що змінюють оперативні регістри козацтва» у налаштуваннях облікової політики та поставити прапорець «Контроль». А якщо ні, то дані звіту не будуть використовуватися для контролю ДДС.

Тепер треба створити екземпляр звіту, в якому пропишемо ліміти. Документ має ставитись до сценарію, який ми вказали у налаштуваннях облікової політики як «Сценарій для встановлення лімітів витрати». Не забуваємо, що цей документ – звичайний звіт системи 1С: Консолідація і для нього діють усі стандартні обмеження – документ можна затверджувати тільки в тому випадку, якщо його бланк і правило розрахунку затверджені, а запис документа можливий тільки в тому випадку, якщо він належить до існуючого розрахункового періоду.

І поставимо ліміти:

За всіма статтями для ТОВ ЕКІП встановимо ліміт 150 000 і збережемо звіт. Подивимося, які рухи створив документ. Рухи по регістру накопичення «Контрольовані значення за планами» присутні, отже, що ми зробили правильно.

Зверніть увагу на запис у регістрі накопичення. Поле «Сума контроль», за якою власне здійснюється контроль лімітів ДДС відрізняється від суми, зазначеної в документі. Справа в тому, що в суму контролю вже додано ті 10%, які ми вказали як максимально допустиме перевищення в установках організаційної одиниці Альфа Пром.

Ліміт залишку по касі встановлюється у спеціальному періодичному регістрі (докладніше про регістри я писав). За замовчуванням ніякого ліміту каси в 1С немає. Простіше кажучи, він дорівнює нулю.

Чому нуль? Дуже просто. Щоб це зрозуміти, слід розібратися, навіщо взагалі у 1С Бухгалтерії 8.3 встановлюється ліміт каси. У новому інтерфейсі Таксі все аналогічно, але відрізняється зовнішній вигляд програми не більше.

Розгляд операцій з каси включено до представленого на сайті навчального курсу 1С.

Навіщо встановлювати ліміт каси в 1С

Типова відповідь "просунутого" користувача - так належить. Тобто на підприємстві в касі не повинно бути більше готівки, ніж дозволяється лімітом. Насправді ж, як я вже писав в одній із попередніх статей, ведення обліку в 1С і теорія бухгалтерії, м'яко кажучи, не одне й те саме.

1С абсолютно все одно "скільки грошей у касі" - це лише числа. Проте у програмі у складі обробки "Експрес перевірка ведення обліку" є пунктик, який контролює залишок по касі: якщо в якийсь день були операції з каси, то цей день перевіряється на перевищення ліміту.

Ось тут і виникає така необхідність, як встановлення ліміту каси 1С. Простіше кажучи, програмі потрібно з чимось порівнюватизалишок по касі. Якщо ліміт по касі не встановлений (а за замовчуванням так воно і є), він приймається рівним нулю!

На малюнку вище показаний саме такий випадок. в 1С не встановлений, тому 1С Бухгалтерія видає помилку залишку по касі за Уседні, у яких виявлено касові операції.

Тут була важлива частина статті, але без JavaScript її не видно!

Встановлюємо касовий ліміт в останній версії 1С Бухгалтерія

Деякі відмінності в інтерфейсі програми порівняно з попередніми версіями не призводить до істотних змін у способі встановлення значення касового ліміту. Вам потрібно зайти в довідник "Організації", відкрити потрібну компанію (якщо їх кілька) та у верхніх посиланнях знайти регістр касового ліміту, як показано на малюнку нижче.

сайт_

Не забувайте, що регістр періодичний, тобто встановлене значення діятиме з вказаної дати і до нескінченності або доки не введете нове значення.

Цікаво, що встановлення ліміту та пошук того, де він у 1С знаходиться, є одним із найпоширеніших питань в інтернеті на тему "Бухгалтерії підприємства". Адже все дуже просто.

Де і як встановити ліміт каси у 1С 8.3 попередніх версій

Щоб встановити ліміт залишку каси, зайдіть у розділ "Банк і каса" (йдеться про встановлення касового ліміту в 1С Бухгалтерії 8.3) та на панелі навігації виберіть "Ліміти залишку каси". Якщо раніше ліміт по касі не встановлювався, то у вкладці, що відкрилася, буде порожньо.

Ліміт залишку по касі встановлюється окремо кожної (!) організації у базі. Натисніть кнопку "Створити" і заповніть форму, наведену нижче. Якщо організація лише одна, її все одно треба вказати. Також вказується дата, з якою діятиме ліміт залишку каси та, власне, величина самого касового ліміту.

сайт_

Встановлений ліміт буде діяти для зазначеної організації з вказаної дати і до нескінченності, або доки ви не встановите новий ліміт. Наприклад, якщо ліміт залишку по касі збільшився, то просто заходьте в цей регістр, як зазначено вище, і додаєте новуРядок. Старі записи видаляти не потрібно!

Відеоурок із встановлення касового ліміту в 1С:Бухгалтерії 8

На відео показано як встановити ліміт каси у програмі 1С Бухгалтерія версії 8.3. Якщо ваша організація не застосовує ліміт по касі, то просто виставте велике значення або не звертайте уваги на видачу помилок цього типу програмою.

Підведемо підсумки

Варто мати на увазі, що встановлення ліміту залишку по касі в 1С Бухгалтерії 8.3 впливає виключно на обробку "Експрес-перевірка ведення обліку". Докладніше про це я розповідаю у своєму дистанційному курсі 1С Бухгалтерії