На минулому занятті ми з Вами розглядали як у програмі 1С Бухгалтерія 8 вести кадровий облік та розраховувати заробітну плату. Наш самовчитель 1С Бухгалтерії закінчується, і ми підходимо до заключного етапу.

На цьому занятті ми займатимемося регламентними операціями. Більшість таких операцій програма Бухгалтерія 1С робить автоматично з використанням помічника.

Помічник «Закриття місяця» у програмі 1С Бухгалтерія 8 містить перелік необхідних регламентних операцій. Регламентні операції виконуються документами Регламентна операція, а також документами Формування записів книги покупок, Формування записів книги продажів, Нарахування податків (внесків) із ФОП.

Помічник закриття місяця надає можливість:

• Виконати всі необхідні операції закриття місяця у правильній послідовності,
• Частково виконати закриття місяця,
• Скасувати закриття місяця,
• Частково скасувати виконання закриття місяця,
• Відмовитися від виконання операції у поточному місяці (пропустити),
• Відмовитись від повторного виконання виконаних раніше операцій (позначити як виконані всі операції до обраної),
• Сформувати звіти, що пояснюють розрахунки та відображають результати виконання регламентних операцій,
• Переглянути результати виконання регламентної операції,
• Скласти звіт про виконання регламентних операцій.

Регламентні операції або операції, які рекомендується повторити, виконуються за кнопкою Виконати закриття місяця. Регламентні операції, виконані успішно, у разі не виконуються.

Частково виконати закриття місяця можна за гіперпосиланням невиконаної регламентної операції. У меню, що виникає за посиланням, потрібно вибрати пункт Виконати операцію.

Скасування виконання всіх регламентних операцій зазначеного періоду виконується за кнопкою Скасувати закриття місяця. Скасування операцій може знадобитися, коли всі операції виконані успішно і в правильному порядку, але деякі особливі причини їх виконання потрібно повторити.

Частково скасувати виконання закриття місяця можна за гіперпосиланням виконаної регламентної операції. У меню, що виникає за посиланням, потрібно вибрати пункт Скасувати операції після обраної.

Команду Пропуститирекомендується використовувати для операцій, які не потрібно виконувати. Наприклад, якщо організація застосовує розрахунок вартості списання МПЗ за середньою виваженою, то регламентна операція "Коректування вартості" має бути пропущена. Якщо операція пропущена, а потрібно її виконати, слід скористатися командою Виконатименю операції.

Команду Позначити як виконані всі операції до вибраноїрекомендується використовувати для операцій, які не потрібно виконувати повторно. Наприклад, якщо після того, як закриття місяця було здійснено, операцію амортизації ОС було виконано повторно, але відомо, що результати перерахунку амортизації ОС не вплинуть на результати інших регламентних операцій (Закриття рахунків 20,23,25,26, Закриття 90,91 та і т.д.). Тоді за допомогою цієї команди можна відмовитись від повторного виконання операцій із закриття рахунків витрат.

Сформувати звіти, що пояснюють розрахунки та відображають результати виконання регламентних операцій, можна за кнопкою Довідки-розрахунки. Довідки-розрахунки можна сформувати для виконаної регламентної операції. У меню, що виникає за посиланням, потрібно вибрати пункт Сформувати довідку-розрахунок. При виборі цієї команди формуються довідки-розрахунки, що відповідають цій операції.

Подивитися результати проведення регламентної операції можна за гіперпосиланням виконаної регламентної операції. У меню, що виникає за посиланням, потрібно вибрати пункт Показати проводки.

Сформувати звіт про виконання регламентних операцій можна за кнопкою Звіт про виконання операцій.

Список необхідних регламентних операцій формується для кожної організації відповідно до:

• періодом, наприклад, формування книги покупок та продажів пропонується лише наприкінці кварталу;
• обліковою політикою, наприклад, склад операцій залежить від системи оподаткування, заданої в обліковій політиці;
• станом облікових даних, наприклад, операція "Списання витрат майбутніх періодів" виконується, якщо на рахунках обліку витрат майбутніх періодів числяться залишки.

Операції розподіляються по порядку виконання чотирма групи.

• У першу групу входять операції, за результатами яких визнаються витрати організації, та інших операції, виконання яких необхідно контролювати для правильного закриття месяца.
• До другої групи входить одна операція "Розрахунок часток списання непрямих витрат". При виконанні операції проводяться попередні розрахунки закриття рахунків витрат.
• До третьої групи входять операції закриття рахунків витрат.
• До четвертої групи входять операції, що визначають фінансові результати за період.

Спочатку мають бути виконані всі операції першої групи, потім другий тощо. Всередині однієї групи операції можуть бути виконані у будь-якому порядку.

Якщо порядок виконання операції не дотримується, то при спробі виконати операцію тоді, коли всі операції ранніх груп виконані, видається повідомлення про порушення послідовності виконання регламентних операцій. Операція не виконується.

Якщо операції виконані у правильній послідовності та деяка операція виконується повторно, то операції старших груп, результати яких можуть змінитися, позначаються сіро-блакитним кольором та рекомендуються для повторного виконання.

Для виконання регламентних операцій в відокремлених підрозділах та головному підрозділі у помічнику закриття місяця необхідно:

1. Вказати період та обрати відокремлений підрозділ або головний підрозділ. За кнопкою Виконати закриття місяцябуде виконано регламентні операції першої групи.
2. Після виконання регламентних операцій другої групи з організації загалом, за кнопкою Виконати закриття місяцябуде виконано регламентні операції третьої групи.

Закриття місяця з організації в цілому проводиться в інформаційній базі, що містить облікові дані всіх відокремлених підрозділів та головного підрозділу. Для виконання регламентних операцій з організації загалом необхідно у помічнику закриття місяця:

1. Вказати період та вибрати організацію з відокремленими підрозділами, наприклад, "Наша організація з відокремленими підрозділами".
2. Після виконання регламентних операцій першої групи усіма відокремленими підрозділами та головним підрозділом необхідно виконати регламентні операції другої групи.
3. Після виконання регламентних операцій третьої групи усіма відокремленими підрозділами та головним підрозділом необхідно виконати регламентні операції четвертої групи.

Звіт про виконання закриття місяця по організації загалом формується за кнопкою Звіт про виконання операцій.

Помічник з обліку ПДВ

Помічник з обліку ПДВ у програмі 1С Бухгалтерія 8 виконує регламентні операції з обліку ПДВ. Помічник контролює правильність та послідовність виконання регламентних операцій. Після виконання регламентних операцій можна сформувати книгу покупок та книгу продажів, а також декларацію з ПДВ.

Помічник аналізує стан регістрів обліку ПДВ та визначає склад регламентних операцій. Усі регламентні операції відображаються у порядку, у якому їх слід виконувати. Поточна регламентна операція відзначена стрілкою. Кожна регламентна операція виділена піктограмою відповідно до її поточного стану:

• Операція, що чекає на виконання - у поточному періоді не створено відповідного документа, необхідного для закриття періоду з ПДВ.
• Операція виконана, актуальна – необхідний документ створено та коректно заповнено.
• Операція виконана, але не актуальна - необхідний документ створено, але можливе його перезаповнення та проведення.

Якщо у зазначеному періоді відсутні господарські операції, за якими потрібне відображення регламентних операцій, то виводиться відповідне інформаційне повідомлення: "Операції, які оподатковуються, відсутні".

При виконанні регламентних операцій з ПДВ потрібно дотримуватись черговості, оскільки результати проведення одного документа впливають на заповнення інших. Під час проведення, скасування проведення чи зміні регламентних документів перевіряється факт виконання підлеглих регламентних операцій. Якщо за відповідний період виявлено підлеглі операції, їм знімається ознака актуальності. Це буде відображено відповідним кольором піктограми у помічнику. Для актуалізації регламентних операцій потрібне перезаповнення та проведення відповідних документів.

Далі

Закриття року 1С 8.2 – завершальна операція перед складанням річного звіту. Останні проводки, які ви зробите за рік, це записи щодо реформації балансу, тобто закриття року. Цей процес у 1С 8.2 автоматизований. Програма самостійно робить потрібні записи щодо реформації. У цій статті ви дізнаєтесь про закриття року в 1с 8.2 з покроковою інструкцією.

Читайте у статті:

При закритті року 1С 8.2 потрібно виконати ряд деяких процедур. Зокрема, обнулити сальдо за рахунками 90 «Продажі» та 91 «Інші доходи та витрати». Після цього можна розпочинати реформацію балансу та обліку прибутку або збитку, отриманих за звітний рік. Ці процедури у програмі проводять у 5 кроків.

Крок 1. Відкрийте вікно "Закриття місяця"

Відкрийте розділ «Операції» (1) та виберіть посилання «Закриття місяця» (2). Відкриється спеціальне вікно "Закриття місяця".

Крок 2. Заповніть потрібні поля

У вікні заповніть поле «Організація» (3) і вкажіть останній місяць року, що закривається, наприклад «Грудень 2018» (4). Щоб процедура закриття року пройшла успішно, усі попередні місяці, з січня по листопад, також мають бути послідовно закриті в аналогічному порядку.

Крок 3. Перевірка документів

Щоб правильно закрити рік у 1С 8.2, потрібно врахувати всі операції, які були зафіксовані в програмі протягом року на підставі первинних документів. Усі документи мають бути враховані у програмі у хронологічній послідовності. Якщо ви вносили виправлення до документів, то бухгалтерські проведення за ними потрібно оновити. Щоб спростити цю процедуру в 1С 8.2, є спеціальне посилання «Контроль послідовності проведення документів» (5).

• червона – послідовність документів, врахованих у програмі, порушено;
• зелена – документи правильно враховані у програмі.

Якщо посилання червоне, то у програмі 1С за документами потрібно оновити бухгалтерські записи. Для цього натисніть на неї. Відкриється вікно "Перевірка послідовності проведення документів". У вікні, натисніть кнопку «Перевести документи» (6):

Після того, як бухгалтерські записи по документах будуть послідовно оновлені програмою 1С, посилання «Контроль послідовності проведення документів» стане зеленим (7):

Крок 4. Завершіть закриття року у 1C 8.2

Щоб завершити операцію із закриття року, натисніть «Виконати закриття місяця» (8).

1С 8.2 самостійно створить усі операції, які потрібні для закриття грудня та року в цілому. Їхній перелік є в розділах 1 – 4 вікна «Закриття місяця». Наприклад, спише залишки за рахунками 20, 23, 25, 26 та 44, а також зробить необхідні проводки за рахунками 90 та 91. У результаті всі операції у цьому вікні будуть пофарбовані у зелений колір. Закриття року у 1С 8.2 завершено. Вікно «Закриття місяця» виглядатиме так:

Крок 5. Перевірте закриття року в 1C 8.2 за оборотно-сальдовою відомістю

Реформація балансу передбачає закриття всіх субрахунків до рахунків 90, 91, 99. Станом на 31 грудня за ними не повинно бути дебетового, ні кредитового сальдо. Правильність закриття балансових рахунків наприкінці року у 1С 8.2 краще перевірити за оборотно-сальдовою відомістю. На кінець року сальдо за ними має бути нульовим. Після закриття року та реформації балансу відомість може виглядати так:

Сьогодні ми розглянемо, як правильно та швидко закривати місяць у конфігурації 1С Бухгалтерія.

Насущне питання більшості бухгалтерів – як закрити період? У статті розбиратимемо такий процес, як закриття місяця в 1С, як це зробити правильно і без прикрих помилок, а також перед вами буде наочний приклад того, що і як потрібно робити в різних версіях програми «1С Бухгалтерія» – 8.2. та 8.3.

Закриття місяця: алгоритм процесів

Щоб коректно закрити період програми, необхідно виконати ряд дій. Почнемо з того, що ви, перебуваючи на робочому столі конфігурації, переходьте до розділу під назвою «Облік, податки, звітність». Обведено червоним малюнком.

У підрозділі "Закриття періоду" необхідно знайти гіперпосилання. Вона називається "Закриття місяця". Натискайте на неї.

Перед вами відчиниться спеціальне вікно. Там у списку, що випадає, буде перелік місяців на рік, серед яких і потрібно вибрати необхідний (за який проводитиметься розрахунок).

Як тільки ви виконали ці дії, загальний список усіх доступних дій зникне. Система ж самостійно виведе перед вами список конкретних опцій, які можна застосувати до вибраного місяця.

Ще один важливий момент - закриття місяця 1С 8.2 розділене на кілька окремих блоків. У чотирьох блоках дій, які доступні, містяться документи. Причому, всі доступні документи будуть оброблені в строгому порядку. Тобто кожен наступний блок дій стартуватиме лише за умови, що попередній був виконаний за всіма правилами та без помилок.

У блоків існує своя ієрархія:

• зміна та внесення коригувань у вартість номенклатури (наприклад, розрахунок собівартості та інше);
• «розрахунок часток списання непрямих витрат», і навіть можливість додатково обробляти рахунки витрат;
• можливість закрити рахунок 44 «Витрати обігу» (закривати можна за непокритими збитками, нерозподіленого прибутку, при використанні у звітному періоді про прибуток);
• можливість проводити розрахунки прибуток, і навіть виконання дій закриття рахунків фінансових результатів (це рахунки 91 і 90).

Для того, щоб виконати попереднє переведення документів за період у вибраний місяць, достатньо натиснути лише на одне посилання. Вона знаходиться в блоках дій трохи вище за ті, що ми описали раніше. Закриття періоду в 1С цьому етапі виконано вже наполовину.

Чекаємо на коректне переведення. Як тільки програми правильно і без помилок виконає всі дії, можна натискати кнопку «виконати закриття місяця». Після чого програма самостійно займатиметься проведенням усіх дій, що прописані у регламенті. Причому потрібна послідовність усіх робіт зберігається, при цьому нічого не потрібно буде робити. Програма максимально спрощує та автоматизує всі процеси, а наша інструкція із закриття місяця в 1С ще більше у цьому допомагає.

Трапляється, що програма просить виконати якісь події додатково. Зайнятися цим можна в ручному режимі. Що для цього потрібно? Вибирайте потрібний пункт, після чого натискаєте на нього лівою кнопкою миші. Перед вами відкривається список доступних дій. Знайдіть у ньому позицію "виконати операцію", далі - сміливо натискайте на неї. Таке покрокове закриття місяця в 1С 8.3 значно допомагає уникнути помилок та нестиковок, які потім можуть обернутися проблемами.

Запам'ятайте, щоб перевірити, чи правильно виконані всі операції із закриття місяця, потрібно подивитися на їх колір. Чи відображає колір тексту зеленим кольором? Отже, все виконано правильно та без помилок.

Ще один важливий момент, якщо операції виконані правильно, не факт, що закриття місяця сталося без помилок. Тому дуже важливо перевіряти ще раз коректність закриття рахунків вручну, переглядаючи все особисто. У такому разі, шанс зробити помилку практично нульовий.

На цьому процес закриття місяця у програмі «1С Бухгалтерія 1С 8.3» завершено. Ця інструкція допоможе вам не припуститися помилок і виконати всі операції правильно. На скріншотах, що нижче, ви можете переглянути алгоритм виконання такої операції, але вже в іншій версії програми – 1С Бухгалтерія 8.2. Запам'ятовуйте та впроваджуйте.

Пропонуємо розглянути покрокову інструкцію щодо формування звіту «Закриття місяця» у програмі . Весь процес аналогічний до версії 1С 8.2. Переходимо на вкладку меню «Операції» та натискаємо «Закриття місяця».

У формі, що відкрилася, за умовчанням стоятиме стан «Не виконано». Також можливий стан "Не задана облікова політика". Причиною цього є неналаштована облікова політика організації. При цьому стан звіт «Закриття періоду» в 1С сформований не буде.

Через обробку «Помічник закриття місяця» можливе формування будь-яких регламентних документів. Якщо у звіті не вказати організацію, буде доступний повний список регламентних обробок. Доступна кількість обробок виводитиметься залежно від обраного періоду (місяць, квартал, рік):

Важливо проводити закриття місяця послідовно, інакше звіти виводитимуть неправильні дані.

Для налаштування облікової політики організації переходимо на вкладку меню "Головне", далі вибираємо "Організація", заходимо до довідника організації.

Відкриваємо картку потрібної організації, переходимо на вкладку «Облікова політика»:

У формі, що відкрилася, натискаємо клавішу «Створити» і проводимо налаштування.

Розглянемо з прикладу, як відбувається закриття місяця у програмі 1С 8.3 для ОСНО. Виставляємо період та вибираємо організацію. "Помічник закриття місяця" виведе послідовність необхідних обробок:

Зазначений місяць визначає ще й квартальне закриття, на підставі чого відображена кількість операцій більша.

Порядок обробки визначається програмою самостійно і зміні не підлягає.

Про успішно проведене закриття місяця свідчать зелений колір посилання та галочка біля кожної обробки.

Якщо біля виконаної операції відображено олівець, це говорить про те, що редагування цієї операції відбувалося у ручному режимі. Додаткові операції з редагування, скасування або пропуску можна оформити, якщо натиснути на посилання обробки:

Помічник розподіляє на етапи закриття місяця. Розглянемо які проводки вони формують.

До першого етапу відносяться:

"Нарахування заробітної плати" - формується бухгалтером вручну за допомогою спеціального документа. 1С виводить дані документа на закриття самостійно. Нижче проводки, сформовані цим типом документа:

«Формування книги покупок та продажів» - з цієї обробки відбувається формування бухгалтерських проводок, записи в регістр книг продажу та покупок, декларації:

«Амортизація основних засобів» - відбувається формування регламентного документа нарахування та списання амортизації:

«Визнання у НУ лізингових платежів», якщо були лізингові платежі:

«Переоцінка валютних коштів» - виконання операцій під час розрахунків організації у валюті. Відбувається переоцінка іноземної валюти виходячи з чинного курсу.

До другого етапу належить

До третього етапу відносяться два пункти із закриттям витратних рахунків:

"Закриття рахунків 20, 23, 25, 26" - це говорить про виробничу діяльність організації.

«Закриття рахунок 44 (Недоліки обігу)» впливає собівартість виробленої продукції.

До четвертого етапу відносяться:

«Закриття рахунків 90 (Продажі) та 91 (Інші доходи та витрати).

Проведення може бути іншими залежно від специфіки обліку. Якщо натиснути клавішу «Звіт про виконані операції», сформується однойменний звіт.

Тепер розберемо, як закрити місяць у 1С 8.3 для УСН з прикладу оподаткування «Доходи мінус витрати». Встановлюємо період та тиснемо клавішу «Виконати закриття місяця»:

У цьому випадку програма розподілить всю обробку на п'ять етапів:

Попередній «Переведення документів протягом місяця» - необхідний відновлення послідовності.

«Відображення зарплати в обліку», «Амортизація та знос основних засобів», «Коригування вартості номенклатури».

«Розрахунок часток списання непрямих витрат».

«Закриття рахунку 44 (Недоліки обігу)».

"Закриття рахунку 90, 91". А також сюди належить нарахування податку на прибуток та реформація балансу наприкінці року.

При формуванні "Закриття місяця" можуть виникнути помилки. В основному за витратними рахунками (20, 23, 25, 26). Як правило, помилки через неправильно встановлену аналітику в документах: не вказано номенклатурну групу або підрозділ обліку витрат.

Необхідно зробити закриття місяця. Ця процедура виконується щомісяця і включає у собі перелік обов'язкових регламентних операцій.

Відкриємо форму закриття місяця:

Бачимо перелік регламентних операцій, що виконуються у певному місяці та статус по кожній операції (згідно з легендою в нижній частині форми).

Важливо те, що в рамках закриття місяця все реєстр. операції виконуються послідовно, як показано на формі.

Список необхідних регламентних операцій формується для кожної організації відповідно до:

• періодом, наприклад, формування книги покупок та продажів пропонується лише наприкінці кварталу;
• обліковою політикою, наприклад, склад операцій залежить від системи оподаткування, заданої в обліковій політиці;
• станом облікових даних, наприклад, операція "Списання витрат майбутніх періодів" виконується, якщо на рахунках обліку витрат майбутніх періодів числяться залишки.

Операції розподіляються по порядку виконання на чотири групи:

• У першу групу входять операції, за результатами яких визнаються витрати організації, та інших операції, виконання яких необхідно контролювати для правильного закриття месяца.
• До другої групи входить одна операція "Розрахунок часток списання непрямих витрат". При виконанні операції проводяться попередні розрахунки закриття рахунків витрат.
• До третьої групи входять операції закриття рахунків витрат.
• До четвертої групи входять операції, що визначають фінансові результати за період.

Спочатку мають бути виконані всі операції першої групи, потім другий тощо. Всередині однієї групи операції можуть бути виконані у будь-якому порядку.

Перед виконанням усіх реєстр. операцій відбувається переведення документів протягом місяця (якщо було порушено послідовність проведення, тобто. було введення документів " заднім числом " ).

Сформувати звіт про виконання регламентних операцій можна за кнопкою Звіт про виконання операцій:

За кнопкою Довідки-розрахункиформуються звіти, які пояснюють розрахунки та відображають результат виконання регламентних операцій:

Клікнувши по будь-якій рег.операції на формі, відкриється діалогове меню (може відрізнятися для різних операцій):

Формування бухгалтерського балансу

Усі форми регламентованої звітності перебувають у одному месте:

Натискаємо Створити:

У формі, що відкрилася, виберемо Бухгалтерська звітність (з 2011 року):

На наступній формі необхідно вибрати організацію та період. Натискаємо Створити:

Відкрилася форма бух. балансу:

Зліва бачимо перелік бухгалтерських форм у складанні балансу.

Форма порожня, її необхідно заповнити:

Тепер бачимо, що з'явилися цифри у рядках звіту:

Якщо натиснути Заповнити-> Усі звіти, то заповняться всі обрані форми звітності:

Для багатьох рядків доступне розшифрування. Наприклад, виділимо осередок у рядку 1230 (дебіторська заборгованість) та натиснемо Розшифрувати:

У правій частині форми можемо викликати налаштування складу розділів звітності:

Виділивши галками потрібні розділи, можна додати їх до звіту.